Financieel verslag over het jaar 2002 en begroting 2003

Financieel verslag over het jaar 2002 en begroting 2003

Het jaar 2002 was het jaar van de invoering van de euro als wettig betaalmiddel. Dat gaf in het begin van het jaar wel problemen. Een rekening die nog in guldens werd gefactureerd en door mij in euro's werd betaald en meer van dit soort aanpassingsperikelen. Maar al met al mogen we toch zeggen dat de omschakeling best goed is verlopen. En daar waar we vreesden voor een achteruitgang in de collecten zijn wij beschaamd uitgekomen. Ook 330 het stilletjes omrekenen naar guldens, om een betere vergelijking te maken, wordt geleidelijk minder.

Het jaar 2002 was ook het jaar van het afscheid van dr. ir. J. van der Graaf. Op 1 februari ging deze markante persoonlijkheid met pensioen. We namen afscheid van hem op zijn 65e verjaardag, 12 januari, in het Mercure hotel in Nulde. Er was een ruime locatie gekozen, en dat bleek nodig. Ruim 800 relaties kwamen om afscheid te nemen van de man die zo veel jaren, als algemeen secretaris, het 'gezicht' van de Gereformeerde Bond mede bepaalde. Na zijn pensionering kon hij rustig verder werken aan een aantal publicaties. Het hoofdbestuur vroeg Van der Graaf deze alsnog af te ronden. Zo verscheen in december 2001 'Delen of helen? Kroniek van Hervormd kerkelijk leven in en met de Gereformeerde Bond 1951-1981'. In januari jl. verscheen het omvangrijke werk 'De Nederlandse Hervormde Kerk, belijdend onderweg van zijn hand.

Zijn opvolger, drs. P. J. Vergunst, had reeds vanaf 1 september 2000 de taak van algemeen secretaris overgenomen.

Naast dit afscheid kregen wij in 2002 met ziekte te maken. Begin mei meldde mevrouw Hofman-Oosterom (bureau-assistente) zich ziek. Dit bleek van langdurige aard te zijn. Daarvoor werd vervanging noodzakelijk. We zijn dan ook erg dankbaar dat mevrouw T. R. Harteman-Langerak tot het eind van 2002 heeft in willen vallen om de noodzakelijke werkzaamheden zo goed mogelijk te doen plaatsvinden.

Het jaar 2002 was ook het jaar van het zoeken naar een nieuwe kantoorlocatie in Apeldoorn. Dat heeft heel wat voeten in de aarde gehad. Uiteindelijk konden we in september, in overleg en samenspraak met de Stichting Bege-

leiding Gereformeerd Schoolonderwijs, de benedenverdieping van een modern kantoorgebouw huren aan de Kleine Fluitersweg 253. Na de nodige aanpassingen kon dit pand op 21 december betrokken worden. Vanaf 1 januari is het bureau van de Gereformeerde Bond operationeel vanuit dit pand in Apeldoorn.

Het jaar 2002 was ook het jaar waarin we voor het eerst gebruik konden maken van een stuk financiële expertise die tot ons kwam via de Adviescommissie voor het financieel beleid van de Gereformeerde Bond. Op de jaarvergadering van 28 mei a.s. zullen zij verslag doen van hun bevindingen en geven zij financiële adviezen voor de toekomst.

Tot zover deze algemene opmerkingen.

Nu wil ik overgaan tot de bespreking van de jaarrekening en de staat van baten .en lasten die is ontleend aan de jaarrekening. U treft de staat van baten en lasten nevenstaand aan. Deze staat van baten en lasten heeft vier kolommen. Bij de bespreking wordt de 3e kolom (resultaat 2002) vergeleken met de ie kolom (resultaat 2001) of de 2e kolom(begroting 2002) of met de begroting van 2003 (4e kolom). De begroting 2003 is overigens niet in de jaarrekening 2002 opgenomen.

De baten

De inkomende geldstroom, de baten, beliepen dit jaar een bedrag van euro 325.000. In 2001 was dit bedrag euro 326.000. Een geringe daling dus ten opzichte van 2001. De zorg dat de invoering van de euro de inkomsten zou doen dalen is daarmee niet uitgekomen. Opmerkelijk is wel dat er bij de collecten voor het Leerstoelfonds sprake is van een forse daling. De Algemene inkomsten vertonen een aanzienlijke stijging. De Algemene inkomsten worden gevormd door de contributie, giften bij contributies en collecten en overige giften. Bij het overmaken van de collecten komt het nogal eens voor dat er geen nadere omschrijving bij staat. Dan worden die collecten onder de algemene inkomsten geboekt. Mogelijk dat hierdoor een deel van het verschil is te verklaren. Dit jaar is het evenwel zo dat zowel de contributies als het bedrag aan giften bij de contributies een belangrijke meeropbrengst te zien geven. Het computerprogramma voor de ledenadministratie, waarover vorig jaar al werd bericht, is in 2002 operationeel geworden. Dit geeft een veel effectiever beeld van het ledenaantal en het is ook gemakkelijker om veranderingen door te voeren. Bovendien is er een actie gevoerd om niet-betalende leden te herinneren aan de nog openstaande contributie. Hierdoor kon een bedrag van circa euro 2.000 achterstallige contributie alsnog worden bijgeboekt. Ook dit jaar mochten wij voor het studentenwerk weer een subsidie ontvangen groot euro 32.000. Voor het eerst werd deze subsidie verstrekt door het Hervormd Theologisch Wetenschappelijk Instituut (HTWI) en daarvan de commissie Theologisch Wetenschappelijk Onderwijs (TWO). Waarvoor ook dit jaar weer onze oprechte dank.

De lasten

De lasten in het verslagjaar zijn euro 59.000 lager uitgevallen dan in het jaar 2001. Dit is met name het gevolg van het wegvallen van de salariskosten van dhr. Van der Graaf (per 1 februari 2002 met pensioen) en de lagere kosten voor de Leerstoelen. Dit laatste wordt veroorzaakt doordat de salariskosten van Dr. W. Verboom voor 4/5 deel betaald worden uit de functie van Universitair docent, terwijl de Gereformeerde Bond in het verleden voor 50% daaraan bijdroeg. Daarnaast is dit jaar voor het eerst een deel van de salariskosten (euro 15.000) van dhr. Vergunst toegerekend aan de exploitatie van de Waarheidsvriend. Daartegenover staat dat de kosten van bestuur en vereniging euro 5.000 hoger uitkwamen.

Saldo verenigingsactiviteiten

Doordat de lasten dit jaar aanzienlijk lager uitvallen dan in het jaar 2001 (euro 2002: euro 482.000; 2001: euro 541.000) is het saldo verenigingsactiviteiten circa euro 58.000 minder negatief dan in 2001. Vanaf het jaar 2000 is er sprake van een duidelijke vermindering van het negatieve verenigingssaldo. In 2000 was dit saldo nog euro 231.000 negatief, zodat ten opzichte van 2000 sprake is van een verbetering van het saldo verenigingsactiviteiten van euro 73.000. Overigens kan niet almaar bezuinigd worden, zonder dat dit op gespannen voet staat met de noodzakelijke verwezenlijking van een aantal belangrijke doelstellingen van de Gereformeerde Bond. Het zou te betreuren zijn als de Gereformeerde Bond genoodzaakt wordt om een aantal activiteiten te moeten afbouwen of te minimaliseren vanwege de financiële ontwikkelingen. Wij hopen echter dat door een gestage groei van de inkomsten het werk van de Gereformeerde Bond in stand kan worden gehouden.

Exploitaties

Van oudsher kent de Gereformeerde Bond een drietal exploitaties, namelijk de Waarheidsvriend (eerste uitgave 1909), Theologia Reformata (1958) en Publicaties en royalties. De Waarheidsvriend is gericht op het gemeentelid en de leden. Theologia Reformata is het theologisch wetenschappelijke tijdschrift. De Waarheidsvriend verschijnt wekelijks en Theologia Reformata 4 keer per jaar. In de Waarheidsvriend treft u advertenties aan en in Theologia Reformata is dat tot nu toe niet het geval. De exploitaties van deze activiteiten zien er als volgt uit:

De Waarheidsvriend De stijgende lijn in de exploitatie, die in 2000 is ingezet, heeft zich ook in dit verslagjaar voorgedaan. Het exploitatiesaldo is in 2002 gestegen met circa euro 14.000 tot euro 34.000. Dit is in de eerste plaats een gevolg van een hoger aantal abonnementen, namelijk 330, waardoor het totaal aantal abonnees op ruim 9400 komt. De abonnementsgelden stegen daardoor met euro 16.000. Daarnaast werpt de intensievere advertentieacquisitie ook zijn vruchten af. Hier is sprake van een stijging van euro 11.000. Nu worden de abonnementsgelden 2 keer per jaar gefactureerd. Met ingang van 2004 zal de facturering 1 keer per jaar plaatsvinden. Hierdoor worden de incassokosten fors teruggebracht evenals de administratiekosten van de drukkerij. Daardoor hoefden de gestegen portikosten niet aan de abonnees te worden doorberekend. De actie o'm meer abonnees een machtiging tot automatische afschrijving af te laten geven verloopt ook redelijk. Ook hier worden kosten mee gereduceerd.

Theologia Reformata Bij Theologia Reformata heeft de positieve ontwikkeling die vanaf 2000 werd ingezet zich niet voortgezet. Hier is sprake van een geringe achteruitgang aan abonnees en er is enige moeite met de inning van buitenlandse abonnementsgelden. De kosten die hiervoor moeten worden gemaakt om deze abonnees tot gedragsverandering te brengen overtreffen de baten. Ook bij de binnenlandse abonnementen verloopt de betaling niet altijd soepel. Daarnaast kent Theologia Reformata ook een gereduceerde abonnementsprijs voor studenten. De lijst met reductie abonnees zal kritischer worden bijgehouden. Het een en ander houdt in dat we voor het jaar 2004 niet aan een geringe abonnementsverhoging zullen ontkomen.

Publicaties en royalties Onder de publicaties valt het jaarlijks uit te geven adresboekje. Bij een omzet van ruim euro 4.300 levert dit een bijdrage aan het exploitatieresultaat van bijna euro 1.600. Dit zijn geen geweldige bedragen maar vele kleintjes maken ook een positief resultaat. Verder werd in 2002 een bedrag van ruim euro 1200 aan royalties ontvangen. (Royalties zijn de door een uitgever aan een schrijver betaalde percentages van de opbrengst van de uitgaven, meldt de dikke Van Dale).

Financiële baten

De financiële baten zijn in 2002 weer euro 2000 minder dan in 2001. Het vrijvallen van enkele obligaties en het ongunstige economische klimaat maakt herbelegging moeilijk. Voor de komende jaren zal steeds nadrukkelijker met dit aspect gerekend moeten worden. Hoogrentende obligaties worden afgelost en bij herbelegging zal ? en lagere rente onvermijdelijk zijn. Het is dan ook de verwachting dat de financiële baten in de toekomst verder zullen afnemen. Dat resulteert in een lagere 'dekking' van het tekort op de verenigingsactiviteiten.

Overige baten en lasten

In de begroting voor 2002, die in november 2001 is opgesteld, is voor legaten en erfenissen nog een post opgevoerd van euro 68.000. We zien dat in 2002 aan legaten en erfenissen een bedrag van rond euro 3.000 binnenkwam, terwijl euro 68.000 was begroot. Een negatief verschil dus van

euro 65.000. Doordat er in verband met het vorenstaande liquiditeitsproblemen ontstonden, moesten obligaties worden verkocht. Daar werd een koerswinst op gemaakt van ruim euro 7.000. Daardoor komt het totaal saldo aan Overige baten en lasten uit op een plus van ruim euro 10.000.

Eindsaldo

Het bedrag waar iedere financieel geïnteresseerde direct naar kijkt is het eindsaldo. Welk bedrag staat er uiteindelijk onder de streep? Uit nevenstaand overzicht blijkt dat het eindsaldo in 2002 euro 29.000 negatiefis, terwijl een negatief eindsaldo van euro 6.000 was begroot. Als we daarbij in aanmerking nemen dat er euro 65.000 minder aan legaten en erfenissen is binnengekomen dan mogen we dankbaar zijn dat het negatief resultaat beperkt is gebleven tot euro 29.000. Betrekken we daarbij dat in 2002 ook de inrichting van het nieuwe kantoorpand en de verhuizing naar Apeldoorn heeft plaatsgevonden, dan mogen we wel extra dankbaar zijn voor dit resultaat.

Natuurlijk kan het niet doorgaan met negatieve eindsaldi. Er zal gewerkt moeten worden om de inkomsten aan collecten etc. zo te verhogen dat een sluitende exploitatie mogelijk wordt. De uit de ledenvergadering samengestelde Adviescommissie Financieel beleid en de Financiële commissie uit het hoofdbestuur kunnen daaraan een belangrijke bijdrage leveren.

Begroting 2003

In de novembervergadering van het hoofdbestuur is de begroting voor het jaar 2003 gepresenteerd en goedgekeurd. U ziet deze begroting als 4e kolom in nevenstaand overzicht.. Omdat op de jaarvergadering van 29 mei 2002 besloten is om legaten en erfenissen geen structureel onderdeel meer van de begroting te laten vormen (in aansluiting op een advies van de accountant en de jaarvergadering 2001) sluit de begroting voor 2003 met een negatief resultaat van euro 85.000. Daarbij is nog uitgegaan van een negatief resultaat voor de Waarheidsvriend van euro 10.000. De overige baten en lasten zijn vrijwel gelijk gebleven, met uitzondering de lasten waarbij voor de Herziening van de Statenvertaling een bedrag van euro 20.000 is begroot. Er zal gezocht moeten worden naar middelen om de baten te verhogen en de lasten, voor zover mogelijk, te verlagen.

Besluit

Aan het eind van dit financieel jaarverslag wil ik graag een woord van dank richten aan mevrouw Kooij-van Slooten en mevrouw Harteman-Langerak. Zij immers hebben in een moeilijk jaar voor wat de bezetting van het bureau betreft dit op voortreffelijke wijze draaiende gehouden. Hartelijk dank daarvoor. Mevrouw Hofman-Oosterom mocht in maart 2003, na een reïntegratietraject, thuis weer aan de slag gaan. Graag wil ik ook de leden van de Financiële commissie uit het hoofdbestuur bedanken voor de constructieve wijze waarop vragen en opdrachten vanuit het hoofdbestuur werden opgelost

of vormgegeven. Daarbij betrek ik tevens de leden van de Adviescommissie voor het financieel beleid. Het gesprek met deze commissie, over de voorliggende jaarrekening, was financieel technisch op niveau, adequaat en constructief.

Verder wil ik ook graag alle vrijwilligers dankzeggen voor de vele uren vrije tijd die zij voor de Gereformeerde Bond hebben overgehad. Bovenal wil ik de Heere God danken dat Hij ons de kracht en gezondheid gaf om dit stukje werk in zijn koninkrijk te kunnen verrichten.

N.B. Het hoofdbestuur heeft besloten de leden van de Gereformeerde Bond weer in de gelegenheid te stellen de jaarrekening 2002 in te zien. Als datum is daarvoor vastgelegd dinsdag 27 mei van 19.30 tot 20.30 uur op het kantoor van de Gereformeerde Bond te Apeldoorn. U kunt zich tot uiterlijk maandag 26 mei bij het bureau aanmelden.

Op basis van het aantal aanmeldingen kan dan een volgorde worden vastgesteld.

Assen, 9 mei 2003 • ING. C. VAN DER LOUW, PENNINGMEESTER

Deze tekst is geautomatiseerd gemaakt en kan nog fouten bevatten. Digibron werkt voortdurend aan correctie. Klik voor het origineel door naar de pdf. Voor opmerkingen, vragen, informatie: contact.

Op Digibron -en alle daarin opgenomen content- is het databankrecht van toepassing. Gebruiksvoorwaarden. Data protection law applies to Digibron and the content of this database. Terms of use.

Printen